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把销货方代垫的运杂费计入什么科目

代垫运杂费应记入应收账款科目。应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。本科目的主要账务处理。①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。

企业销售产品代垫的运杂费应记入哪个科目

展开全部企业销售产品代垫的运杂费应记入其他应收款。借：其他应收款-某公司（代垫运杂费）贷：银行存款或库存现金

代垫运费做会计分录是做其他应收款，还是应收账款？

你在这里是购货方，应该用其他应收款。支付时借记：其他应收款——代垫运费　　销售商品代垫运费反映的购销业务的代垫代付的费用，应该计入应收帐款　　另外 你可以参考下下面这个：　　代收代付运费与代垫运费的区别　　【问】我是一家企业的会计，我单位在日常工作中常常要处理运费结算方面的问题。请问代垫运费与代收代付运费有什么区别，"两票结算"的存在是否符合税法的规定，税务机关对于代垫运费的检查重点又有哪些？　　【答】在实务中，销售方与购货方在运费结算方面有两种方式：一是代垫（承运单位将运费发票开具给购货方，销售方原票转交），二是代收代付（承运单位将运费发票开具给销售方，销售方将运费并入货款）。由于在税收方面，代垫运费销售方不需承担税负，而代收代付运费则要承担额外的税负（因为运费抵扣率只有7%,而并入货款征税税率为17%,低扣高征），所以，在业务中，销售方大多希望采用两票制结算，即代垫运费。但是，代垫运费必须符合特定的条件，才是符合税法规定的。　　对于销货方而言，"两票结算"的存在是符合税法规定的，但应限定为：在货物销售时凭按出厂价填开的货物发票和由销售方代付运费的运票向购货方收取货款和代垫运费的结算方式。关键是出厂价销售货物，即销售行为发生地点是在销售方，这才有了应由购买方把货物运回并支付运费的责任。反之若销售行为发生地点是在购买方，则货物运送的责任是销售方，显然就不存在"两票结算"基础。如果销售方的一项销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务，为混合销售行为，应当缴纳增值税，其承担的运费可以作为增值税的扣除项目。对于购买方而言，货物购买地点在己方，就没有支付运费的理由。所以，"两票结算"仅存在于"发货制"的销售方式中，对于实行"送货制"的销售行为只能实行"一票结算",即凭货物销售发票结算。

应收的发运商品代垫运费做在什么科目里啊?

做应收账款里啊 你是不是销售后给他代垫的运费？你如果是用现金代垫的话就是 借：应收账款（或其他应收款） 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 库存现金（如果是银行存款 就贷银行存款）

代垫运费怎么做会计分录

按重量分摊运费：A材料：100/(100+150)*3000*0.93＝1116B材料：150/(100+150)*3000*0.93＝1674运输费计入材料成本，所以会计分录：借：材料采购——原材料A 21116 材料采购—— 原材料B 31674 应交税金——应交增值税（进项税额）8710贷：应付账款 61500 对方代垫运费记入材料成本